<ul id="qioim"></ul>
<ul id="qioim"></ul>
<strike id="qioim"></strike>
<ul id="qioim"></ul>
  • <strike id="qioim"></strike>
    <strike id="qioim"><s id="qioim"></s></strike>

    天揚微課答疑集錦大合集 加入主題

    25個成員 45個話題 創建時間:2016-09-07

    【答疑集錦13】建筑企業如何做到增值稅進項稅額輕松認證抵扣(強烈推薦)

    發表于 2016-09-07 2744 次查看

    本文依據6月15日《天揚微課 |建筑企業如何做到增值稅進項稅額輕松認證抵扣》老師語音進行問題整理。登陸www.chanshizongbu.com可查看全部視頻課程內容。

    ?

    【問題1】?

    培訓費進入職工教育經費科目,進項稅額是否可抵扣呢?

    ?

    答:如果培訓費開具的是增值稅專用發票,該企業屬于一般納稅人,發票認證通過后該進項稅額可以抵扣。

    ?

    【問題2】?

    我們是集團公司,集團公司匯總納稅,將來繳納的增值稅是不是要與賬上的一致呢?

    ?

    ?

    答:集團公司匯總納稅的對象是集團內所屬的非獨立納稅人,集團公司所屬內部機構將賬面的“應交稅費-應交增值稅”三級明細通過往來科目轉到集團本部賬面進行匯總。

    ?

    集團本部根據匯總后的結果,將當月(季)發生的應繳未繳增值稅額或多交的增值稅額自“應交稅費-應交增值稅”轉入“應交稅費-未交增值稅”科目。

    ?

    “應交稅費-未交增值稅”貸方余額為集團公司應繳未繳增值稅,借方余額為多交增值稅。申報表與賬面應該是一致的。

    ?

    【問題3】

    我是一家建筑公司,一般納稅人,假如有兩個新項目,采用一般計稅方法,本月一個項目發生進項稅額100大于銷項50,另一個項目銷項60大于進項稅額80,我公司次月申報能否兩個項目匯總后申報,就是次月不須交稅,進項70留抵次次月還是要按每個項目單獨交稅?

    ?

    答:建筑企業增值稅采用的是項目發生地預交,機構所在地匯總繳納的方法。如果上述兩個項目匯總申報,進項仍大于銷項,進項稅額留抵不作賬務處理,次月不需要交稅,次次月仍將兩個項目匯總后申報。

    ?

    【問題4】

    我單位一般納稅人,異地施工,甲方單位也在施工地,可不可以開好外經證后,同時將專票開出一起到施工地國稅局辦理預交稅款,這樣就可以少跑一趟異地,減少單位成本。

    ?

    答:由于目前建筑企業預交稅款在施工地國稅局,開具發票在機構所在地,建筑企業只要在施工地國稅局規定的時間內,按照國稅局要求提交資料,預交稅款。我認為可以根據實際情況統籌安排。

    ?

    【問題5】

    請教老師,我們給項目轉的設備使用費大于折舊費存在什么風險?

    ?

    答:建筑企業的項目部一般屬于內部機構,公司給項目部轉的設備使用費,屬于內部核算,公司本部沖成本,項目部進成本,公司本部和項目部的報表匯總后,內部往來和成本均抵消,不影響公司的利潤,沒有稅務風險,轉的設備使用費公司制度明確規定,應該也不存在其他風險。

    ?

    【問題6】

    5月1日后收到的增值稅專用發票,進行賬務處理前是否需要認證?

    ?

    答:5月1日后,收到的增值稅專用發票,只要在認證期內,進行賬務處理前均需要進行認證。

    ?

    【問題7】

    營改增后的融資性售后回租可以抵扣進項稅嗎?

    ?

    答:營改增后新發生的融資性售后回租,屬于貸款服務的不可抵扣進項稅額。即融資性售后回租業務發生手續費、咨詢費、利息等費用不可抵扣進項稅額。但2016 年5 月1 日之前的融資性售后回租還按融資租賃處理,可以抵扣進項稅額。 ????????

    ?

    【問題8】

    機械租賃為個人的,怎樣開票抵扣?

    ?

    答:械租賃為個人,分為兩種情況:如果是自然人,無法開具或者代開增值稅專用發票;如果是個體工商戶,可以申請到稅務局代開增值稅專用發票,企業取得后可憑票抵扣。

    ?

    【問題9】

    營改增之后項目部轉給分包隊安全設施(滅火器,安全牌)租賃費,是否也要開發票?

    ?

    答:該項業務屬于有形動產租賃,應交納增值稅??梢韵騽趧辗职犻_具增值稅發票。

    ?

    【問題10】

    施工現場修建的臨時建筑物、構筑物抵扣進項稅嗎?

    ?

    答:施工現場修建的臨時建筑物、構筑物可一次性抵扣進項稅額。

    發表回復
    你還沒有登錄,請先登錄注冊!
    久久久久亚洲av无码专区导航 | 91丁香亚洲综合社区| 亚洲AV无码久久精品狠狠爱浪潮 | 亚洲电影一区二区三区| 久久久久亚洲Av片无码v| 亚洲Av综合色区无码专区桃色| 亚洲色偷偷综合亚洲AVYP| 亚洲午夜久久久久久噜噜噜| 精品国产亚洲男女在线线电影 | 亚洲最大免费视频网| 亚洲日韩中文字幕| 亚洲国产理论片在线播放| 亚洲乱码一二三四区国产| 亚洲av永久无码精品天堂久久| 亚洲av一本岛在线播放| 国产亚洲精品影视在线| 亚洲人成色77777在线观看| 亚洲成a∨人片在无码2023| 高清在线亚洲精品国产二区| 亚洲精品国产精品乱码不卡 | 亚洲人成片在线观看| 亚洲人成www在线播放| 亚洲一区二区三区丝袜| 亚洲精品第一国产综合亚AV| 亚洲av纯肉无码精品动漫| 亚洲av无码乱码在线观看野外| 国产日产亚洲系列最新| 亚洲人成精品久久久久| 亚洲大片在线观看| 亚洲国产精品成人精品软件| 97se亚洲国产综合自在线| 亚洲av综合日韩| 区久久AAA片69亚洲| 久久香蕉国产线看观看亚洲片| 久久精品国产亚洲AV电影| 亚洲av午夜精品无码专区| 亚洲国产欧美一区二区三区| 亚洲国产精品狼友中文久久久| 亚洲综合伊人久久综合| 亚洲网站在线观看| 亚洲第一区二区快射影院|