必要報酬率=無風險收益率+風險收益率

風險收益率=貝塔*（市場收益率-無風險收益率）

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標的物提存后，毀損、滅失的風險由債權(quán)人承擔。

轉(zhuǎn)換率=債權(quán)人將一份債券轉(zhuǎn)換成普通股可獲得的普通股股數(shù)，=股票面值/轉(zhuǎn)換價格

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政府采購方式：公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價

高低點法計算現(xiàn)金占用項目中不變資金和變動資金的數(shù)額，應(yīng)采取銷售收入的最大和最小值。

再訂貨點=保險儲備量+日耗流量*（訂貨正常到達的天數(shù)）

證券投資系統(tǒng)風險包括：價格風險、再投資風險、購買力風險

股票價值=D1/(必要報酬了-股利增長率)

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預(yù)付年金現(xiàn)值y=普通年金現(xiàn)值*（1+利率）

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計算剩余收益指標使用的最低投資收益率，一般等于或大于資本成本，通常可以采用企業(yè)整體的最低期望投資收益率，也可以是企業(yè)為該投資中心單獨規(guī)定的最低投資收益率。

固定資產(chǎn)減值測試為可收回金額是指資產(chǎn)公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來稅前凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。

經(jīng)營杠桿系數(shù)=邊際貢獻/息稅前利潤=銷售量*（單價-單位變動成本）/(銷售量*（單價-單位變動成本）-固定成本）。銷售量、銷售價格與經(jīng)營杠桿吸收反方向變化，單位變動成本、固定成本與經(jīng)營杠桿系數(shù)同方向變化。

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標準差率是一個相對指標，方差和標準差是絕對數(shù)，只適用于期望值相同的決策方案風險程度比較，在期望值不同的情況下，標準差率越大，風險越大，反之，標準差率越小，風險越小。

發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實際控制人、相關(guān)證券公司可以委托投資者保護機構(gòu)，就賠償事宜與收到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付后，可以依法向發(fā)行人及其其他聯(lián)帶責任人追償。

資本資產(chǎn)定價模型中，資產(chǎn)必要收益率是由無風險收益率和資產(chǎn)的風險收益率決定的，風險收益率是該資產(chǎn)系統(tǒng)風險系數(shù)與市場風險溢價的乘積，不包括公司特有風險，公司特有風險作為非系統(tǒng)風險可以分散掉。

永續(xù)年金現(xiàn)值=A/i

匯票保證絕對記載事項包括：表明“保證”的字樣、保證人的名稱和住所、保證人簽章